За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже

Добрый день, уважаемые посетители. Далее подробно описана тема За садовый участок теперь можно получить имущественный вычет. За дачный — тоже. Если у Вас назрел вопрос, смело задавайте его. Надеемся, что сможем решить Вашу проблему

Как было до внесения поправок в закон

Получать вычет можно было только за жилой дом. Но, соль в том, что строить юридически жилые дома можно было только на участках, которые относятся к категории «индивидуальное жилое строительство». Садовые земельные участки не относятся к таковым, хоть и строить на них жилые дома разрешили.

Когда дело доходило до оформления вычета за такой тип недвижимости, налоговая служба отказывала, потому что по документам на садовом участке стоит жилое строение, а не дом. То есть по факту там дом, в котором круглогодично живет семья, а юридически это строение. Получается, что только разница в именовании в документах недвижимости лишала гражданина права получить вычет.

О каком вычете идет речь?

При покупке жилой недвижимости или ее строительстве можно получить имущественный вычет. Он уменьшает налоговую базу НДФЛ (налог на доход физических лиц, 13%). Возвращается вычет реальными деньгами на счет налогоплательщика.

Получить такую преференцию может только физическое лицо, резидент РФ, который платит НДФЛ – 13% от своего дохода. Отсюда вытекает еще одно требование – налогоплательщик должен иметь официальный источник дохода.

Имущественный вычет не безграничен. НДФЛ можно вернуть со стоимости не больше 2 миллионов рублей. То есть на руки можно получить обратно живыми деньгами на больше 260 000 рублей.

В большинстве случаев имущественный вычет оформляют при покупке недвижимости или оформлении ее в ипотеку. Полученный вычет тоже можно потратить на погашение ипотеки. Вообще распоряжаться деньгами, которые получены обратно, можно как захочется. Отчета по ним никто не имеет права требовать.

Именно такой вид вычета можно теперь получать не только за недвижимость, но и земельный участок. НО: при условии, что на этом участке стоит дом.

Какие поправки внесли в закон

С 2021 года в силу вступил закон, согласно которому на садовых участках можно строить жилые дома, а понятие «дача» упразднили. Объекты, которые до этого в документах именовали жилыми строениями теперь официально стали «домами». А это как раз и дает право на оформление имущественного вычета.

Земельные участки, которые раньше именовали как дачные, для садоводства, теперь именуют только садовыми, на которых можно строить и жилые, и дачные дома. Но, для вычета подойдет только жилое строение.

Читайте также: как взять в аренду землю у муниципалитета

Исключением остаются земельные участки с назначением «садоводство». На них можно что-то сажать, можно иметь какой-то домик, но жилой дом строить запрещено. Вернее, так: построить его можно, но признать официально жилым нельзя.

Если у вас уже есть садовый или дачный участок, а дома на нем еще нет, то можно строить его и потом предъявлять к вычету всю сумму – и за строительство, и за землю.

Рассмотрим типичный пример: предположим, вы купили садовый участок за 700 000 рублей. На строительство жилого дома ушло около 2 миллионов рублей, но частично вы все делали сами, без найма работников или строительной компании. В итоге документально подтвердить вы можете только 1 миллион расходов. Итого вычет можно будет получить с 1,7 миллиона рублей.

А что если участок купили до 2021 года, а дом построили только сейчас?

На получение вычета это никоим образом не влияет. С 2021 года законно можно строить на садовых участках жилые дома. Просто нужно проследить за тем, чтобы в документах построенный вам дом именовался именно так, а не жилое или садовое строение. Как только дом будет готов, введен в эксплуатацию и оформлен должным образом можно идти за вычетом.

Важный момент: жилой дом от садового отличается не только названием, но и техническими характеристиками. Это нужно принимать во внимание при составлении проекта и направлении уведомления в администрацию региона, в котором расположен участок.

Брать всю сумму полагающегося имущественного вычета сразу не обязательно. Ее можно разделить на несколько, но оформлять можно не чаще, чем в раз в год.

Остались вопросы? Пишите нам в обратную связь, мы обязательно ответим. Первичная юридическая консультация бесплатна.

В 2021 году можно получить налоговый вычет при покупке земли и на садовые участки

Разъяснение Минфина РФ в письме от 15.09.2021 поставило точку в вопросе о том, может ли гражданин, купив дачный участок или землю для ведения садоводства, получить вычет по НДФЛ. С 01.01.2021 года право на налоговый вычет появилось у владельцев дачных, садовых участков — если их земле построен жилой дом.

Принципиальное основание для вычета — наличие на участке жилого дома. Он может находиться на участке в момент покупки, его можно построить после. С момента регистрации права собственности на жилой дом появляется и право на вычет:

если, конечно, гражданин платит 13% НДФЛ.

Налоговый вычет при покупке земли до 2021 года: только участки под ИЖС

Право на вычет у граждан было и раньше. Но только в том случае, если на участке был построен жилой дом — то есть такой, который пригоден для проживания круглый год. На садовом участке, дачном, земле, которая предназначена для ведения садоводства жилой дом построить было нельзя. Точнее, можно, но даже если объект соответствовал критериям жилого, его статус определяли как «жилое строение» ли «дачный дом». А раз нет жилого дома, а есть только строение, то и налогового вычета после покупки земли не было.

Жилое строение на садовом участке может быть жилым домом

С 01.01.2021 строить жилые дома можно на садовых участках всех типов: дачных, для садоводства, для ведения садоводства.

Как только жилой дом зарегистрирован, у владельца появляется возможность получить вычет.

При этом не важно: предназначалась ли земля под ИЖС или только под садоводство; какой статус был у постройки на дачном участке до 2021 года — если у нее есть все признаки жилого дома, пусть она и находится на дачном участке, она признается именно жилым домом, а не строением; построил ли дом владелец участка самостоятельно или заключил договор со строительной компанией.

Покупка доли земельного участка с домом равноценна покупке земли с домом целиком

Вычет могут получить и те, кто купил не землю с домом целиком, а только долю. С точки зрения налоговой, разницы никакой нет. Меняются только размеры налогового вычета, поскольку стоимость доли в среднем меньше, чем стоимость дома с участком как одного объекта недвижимости.

Размер вычета: сколько можно получить

Максимальная сумма не изменилась: государство готово компенсировать НДФЛ не более чем с 2 млн руб., потраченных на покупку земли с домом или постройку дома на ранее купленном участке. То есть вернуть получится не больше 13% от 2 млн — 260 тыс. руб. В 2021 году в налоговой можно получить вычет за 2021 г.

Налоговый вычет за дачный дом 2021

В соответствии с законодательством, все виды предоставляемых гражданам земельных участков делятся на садовые, огородные и дачные, в зависимости от целей использования таких участков. При этом построить жилой дом можно только на дачном участке.

На садовом и огородном законодатель допускает возведение жилого строения, но не дома (ст. 1 Федерального закона от 15 апреля 2021 г. № 66-ФЗ О садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединениях граждан»).

Однако жилое строение можно перевести в разряд жилого дома, если оно будет отвечать определенным параметрам.

В частности, жилой дом должен быть отдельным зданием, состоящим из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с проживанием в нем (п. 5 Положения о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции).

Переводом дачного строения в жилой дом занимаются муниципальные власти. Им необходимо предоставить заявление о переводе помещения, правоустанавливающие документы на него и технический план помещения (ч. 2 ст. 23 Жилищного кодекса РФ).

Получив уведомление от органа муниципальной власти о разрешении перевода жилого строения в жилой дом, необходимо в БТИ переоформить техпаспорт на дом и перерегистрировать его уже как жилой дом (ст. 17 Федерального закона от 21 июля 2021 г.

N 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним»).

Более подробно о вычетах при покупке имущества и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Напомним, что имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, а также уплаченных процентов по кредиту, взятому на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома (или доли в нем) налогоплательщику предоставляется на основании документов, подтверждающих факт покупки или строительства.

Размер вычета не может превышать 2 млн руб. в случае покупки и 3 млн руб. – по процентам по кредиту (подп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ).

Построил дом в СНТ. Как получить налоговый вычет?

– Я приобрел земельный участок в СНТ, на нем построил и зарегистрировал по декларации жилой дом. Все чеки на покупку стройматериалов есть, есть и договор на строительство. Как можно получить социальный вычет? Что для этого нужно сделать?

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Как такового социального вычета нет. Если Вы приобрели земельный участок в СНТ и зарегистрировали на нем жилой дом по декларации, то налоговый вычет при покупке не положен, потому что он предоставляется только землям населенных пунктов и ИЖС.

Отвечает юрисконсульт офиса «Проспект Вернадского» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Елена Таболина:

Если Вы приобрели земельный участок и оформили в собственность возведенный на нем жилой дом, у Вас есть возможность получить имущественный налоговый вычет, вернув часть денежных средств, уплаченных Вами в виде подоходного налога.

То есть Вы вправе вернуть 13% от суммы произведенных затрат на строительство жилого дома, при этом максимальная денежная сумма, с которой Вам может быть предоставлен налоговый имущественный вычет, за исключением приобретения жилого объекта с использованием ипотечных кредитных средств, составляет два миллиона рублей.

Учитывая, что приобретенный Вами земельный участок имеет вид разрешенного использования «для садоводства», важным моментом для возможности получения имущественного вычета является оформление возведенного объекта именно как жилого дома, а не как жилого строения без права регистрации.

За получением имущественного вычета по окончании налогового периода (то есть года, в котором у Вас возникло право собственности на жилой дом) Вам следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу Вашего постоянного места жительства и предоставить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ, а также документы, подтверждающие Ваше право собственности на построенный жилой дом и земельный участок, на котором он расположен (свидетельство о государственной регистрации права, выписки из ЕГРН с 15.07.2016 г., а также договор купли-продажи земельного участка) и документы, свидетельствующие о произведенных расходах и затратах на строительство объекта недвижимости (договор строительного подряда, чеки, квитанции, подтверждающие расходы на приобретение строительных материалов и отделку, затраты на подключение к инженерным сетям, расходы на разработку проектной документации). Поскольку имущественный вычет предоставляется в размере уплаченных Вами подоходных налогов за текущий год, в налоговый орган Вам также следует предоставить справку по форме 2-НДФЛ, которая подтверждает размер полученных Вами доходов и уплаченных налогов за календарный год. Неизрасходованная часть налогового вычета переносится на следующие периоды.

Это интересно:  Если кредит застрахован можно его не платить

В случае принятия положительного решения о предоставлении Вам имущественного вычета денежные средства перечисляются налоговым органом на Ваш банковский счет, указанный в заявлении.

Если Вы являетесь наемным работником, у Вас также имеется возможность получить имущественный вычет у работодателя, который предоставляется в виде освобождения Вас от оплаты подоходного налога до того момента, пока Вы не израсходуете размер предоставленного имущественного вычета. При этом к работодателю Вы можете обратиться в любое время до окончания налогового периода. Для этого Вам необходимо предоставить работодателю соответствующее уведомление налогового органа, которое подтверждает Ваше право на использование данной налоговой льготы.

Как получить налоговый вычет за покупку дачи?

Раньше налоговый вычет предоставлялся только в случае приобретения квартиры, комнаты, части или целого жилого дома. Но сегодня на него можно претендовать и при покупке дачи. Но это возможно не во всех случаях, а когда дача имеет статус жилого дома, предназначенного для круглогодичного проживания.

Источник: https://choice4you.ru/drugoe/nalogovyj-vychet-za-dachnyj-dom.html

Налоговый вычет за дачу

Понятие налогового вычета связано с возвратом компенсации, которая может быть выплачена гражданину РФ единожды за приобретение жилья или земельного участка.

Размер компенсации зависит от средств, затраченных на покупку, и не может превышать 2 миллионов рублей.

Обычно возвращается 13%. То есть вернуть россиянин сможет не больше 260 тысяч рублей за приобретение дома, квартиры, комнаты, участка земли — и, как в нашем случае, дачи.

Так как дача подразумевает собой и участок, и дом, то сумма вычета на дачу будет напрямую зависеть от двух составляющих:

  1. Цены на участок земли.
  2. Цена на дачный дом.

При оформлении учитывается факт регистрации недвижимости.

Например, если дом оформлен на одного гражданина, а участок земли – на другого, то они могут сделать два возврата. А если же собственником недвижимости является один человек, то вычет оформляется только на него — неважно, превышает общая стоимость 2 млн.руб., или нет.

  • Стоимость объектов недвижимости обязательно должна быть прописана в договоре купли-продажи, иначе вернуть затраченные средства будет проблемно.
  • В документации лучше указывать не дачу, а земельный участок с домовладением.
  • Могут также вернуть проценты по ипотечному кредиту (вместе с вычетом), если дачу приобретали по ипотеке.
  • Стоит консультироваться с юристом, чтобы определить долю, которую может вернуть государство вместе с налоговым вычетом.

Кто может получить налоговый вычет за покупку дачи – может ли вычет по налогам за дачу оформить пенсионер?

Воспользоваться данным правом может любой гражданин совершеннолетнего возраста. Желательно, чтобы он был трудоустроен или имел ранее официальное место работы, так как возвращаться будет подоходный налог (13% от заработной платы).

Важно: возврат не делается, если гражданин никогда не выплачивал налоги.

Пенсионер может оформить налоговый вычет за покупку дачи — неважно, будет он работать, или нет. Если он трудоустроен, то ему будет возвращаться подоходный налог за текущий период работы. Если он не будет трудоустроен, то подоходный налог вернется за работу в прошлые годы.

Оформить компенсацию можно единожды за приобретение какого-либо объекта недвижимости.

Пример: гражданин Елизов приобрел квартиру с гаражом, но не имел места работы. Именно поэтому в получении налогового вычета ему отказали. А спустя 10 лет он купил дачу, но уже был трудоустроен. Налоговый инспектор принял решение оформить вычет за покупку дачи.

Помните, что вычет дается за один объект недвижимости. Стоимость всех приобретенных объектов недвижимости не суммируется.

Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:

  1. Участки, которые подходят:
  2. Для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
  3. Для личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
  4. Для дачного строительства или же для ведения дачного хозяйства.
  5. В том случае, если жилой дом расположен на садовом участке, то требуется решение суда в подтверждение, что дом является жилым.

Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом

Название отдела налоговой инспекции Адрес Контактные телефоны
УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ 191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76. Телефон +7 (812) 740-40-40.Cправки о входящей корреспонденции +7 (812) 740-40-70.

  • Факс +7 (812) 315-26-60
  • Режим работы Управления ФНС:
  • Пн-Чт с 9:00 до 18:00.Пт: с 9:00 до 16:45
Режим работы для отделений ФНС одинаков:
Пн-Чт: 09.00-18.00.

Источник: https://akrchel.ru/nalogovyj-vychet-za-dachu-2/

Оценка статьи:

Есть еще важный момент, при котором оформление вычета становится возможным. По действующему законодательству, компенсацию можно получить за приобретение или строительство жилого дома.

Очень важно, чтобы дача, которую вы приобрели, относилась к определенным категориям земли:

Участки, которые подходят:
Для индивидуального жилищного строительства (ИЖС).
Для личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
Для дачного строительства или же для ведения дачного хозяйства.

В том случае, если жилой дом расположен на садовом участке, то требуется решение суда в подтверждение, что дом является жилым.

Список документов для получения налогового вычета за покупку дачи

В документационный пакет следует собрать такие бумаги:

  1. Справку 2-НДФЛ с работы.
  2. Налоговую декларацию 3-НДФЛ.
  3. Копию договора, подтверждающую приобретение дачи.
  4. Копию справки от банковской организации, доказывающую перечисление денежных средств продавцу.
  5. Копию расписки, если денежные средства были переданы наличными.
  6. Документы по ипотеке, если кредит был потрачен на покупку дачного дома или же дачи.
  7. Копию документов, подтверждающих право собственности. Так как свидетельство о праве собственности уже не выдают, вы должны получить выписку из ЕГРН.

Вместе со всеми документами вам необходимо будет оформить заявление.

Бланк вам предоставят в налоговой службе — или же воспользуйтесь таким образцом:

Как получить вычет по налогам при покупке дачного участка и дома – инструкция

Для получения налоговой компенсации необходимо следовать такой инструкции:

  1. Соберите все документы, сделайте копии.
  2. Напишите заявление.
  3. Обратитесь в налоговую инспекцию и предоставьте документацию с заявлением.
  4. Дождитесь ответа в течение 3 месяцев.
  5. Дождитесь перевода денежных средств. Деньги переводят в течение 1 месяца с даты написания ответа.

Сумму компенсации можно получить сразу же — или постепенно:

  1. 1 способ – деньги возвращает налоговая, перечисляя их на ваш банковский счет. Учитывается 1 год. Сумму делится на несколько периодов, за следующий год вы также сможете получить вычет.
  2. 2 способ – получение денег через работодателя.

    Налоговая должна направить ему документы, согласно которым с вас не будут удерживать 13% налог. Таким образом, вы будете получить ежемесячно компенсацию по затраченным средствам.

Каким способом получать средства — должны решить сами.

Выбирать за вас налоговый инспектор не сможет.

Адреса налоговых инспекций Санкт-Петербурга для обращения за вычетом

Название отдела налоговой инспекции Адрес Контактные телефоны
УПРАВЛЕНИЕ ФНС ПО РЕГИОНУ 191180, г. Санкт-Петербург, наб. реки Фонтанки, д. 76. Телефон +7 (812) 740-40-40. Cправки о входящей корреспонденции  +7 (812) 740-40-70.

  • Факс +7 (812) 315-26-60
  • Режим работы Управления ФНС:
  • Пн-Чт с 9:00 до 18:00. Пт: с 9:00 до 16:45
Режим работы для отделений ФНС одинаков: Пн-Чт: 09.00-18.00.

Источник: https://pravo812.ru/useful/810-kak-oformit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-dachi.html

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: